Neînscriere automată ca plătitor de TVA

O firmă nouă (SRL sau PFA) este în mod implicit neplătitoare de TVA la înregistrare. Aceasta înseamnă că nu adaugi TVA pe facturile emise și nu poți deduce TVA de pe facturile primite de la furnizori.

Există două moduri prin care poți deveni plătitor de TVA:

  • Obligatoriu — când cifra de afaceri depășește plafonul legal
  • Voluntar — optezi să te înregistrezi chiar dacă nu ai atins plafonul

Plafonul de TVA în 2026: 300.000 lei

Plafonul de scutire de TVA în România este de 300.000 lei cifră de afaceri (echivalentul a aproximativ 60.000 euro) calculat pe parcursul unui an calendaristic.

Important: Dacă în cursul unui an calendaristic depășești 300.000 lei, trebuie să depui cererea de înregistrare ca plătitor de TVA până la data de 10 a lunii următoare celei în care ai depășit plafonul.

Cum monitorizezi cifra de afaceri față de plafon

Contabilul tău urmărește lunar cifra de afaceri cumulată. Ca antreprenor, trebuie și tu să fii conștient de evoluție. Pașii practici:

  1. Calculează lunarAdună toate facturile emise (fără TVA dacă ești neplătitor) din prima zi a anului până în prezent.
  2. Alertă la 250.000 leiCând te apropii de prag, anunță contabilul din timp pentru a pregăti dosarul de înregistrare TVA.
  3. Depune cererea la timpFormularul 010/070 cu mențiunea de înregistrare TVA se depune până pe 10 ale lunii următoare depășirii.

Ce se întâmplă dacă nu te înregistrezi la timp?

ANAF te poate înregistra din oficiu ca plătitor de TVA, calculând TVA-ul datorat retroactiv pe tranzacțiile efectuate după depășirea plafonului — chiar dacă nu l-ai colectat de la clienți. Practic, plătești TVA din buzunarul propriu pentru facturile emise fără TVA.

Înregistrarea voluntară ca plătitor de TVA — când merită?

Poți opta să te înregistrezi ca plătitor de TVA chiar sub plafonul de 300.000 lei. Aceasta este avantajoasă dacă:

  • Clienții tăi sunt în majoritate firme plătitoare de TVA — pot deduce TVA-ul și nu îl simt ca cost suplimentar
  • Ai cheltuieli mari cu TVA (echipamente, materiale, servicii) pe care vrei să le deduci
  • Lucrezi cu parteneri externi UE care verifică codul de TVA

Atenție la dezavantaj: Dacă clienții tăi sunt persoane fizice (B2C), TVA-ul adăugat pe factură crește prețul cu 19%, ceea ce te face mai puțin competitiv față de firmele neplătitoare.

Obligațiile unui plătitor de TVA nou

  • Emiterea facturilor cu TVA înscris separat (cotă și valoare)
  • Colectarea TVA de la clienți și virarea la ANAF
  • Depunerea Decontului de TVA (D300) lunar sau trimestrial
  • Păstrarea și arhivarea jurnalelor de TVA (vânzări și cumpărări)
  • Depunerea D394 – declarația informativă privind livrările/achizițiile din România (anual sau lunar)
  • Transmiterea facturilor prin e-Factura pentru tranzacțiile B2B

Te apropii de plafonul de TVA?

Îți monitorizez cifra de afaceri și te pregătesc pentru tranziție — fără surprize și fără penalități.

Contactează-mă acum